جامعة محمد بوضياف - المسيلة
كلية العلوم الاقتصادية، التسيير والعلوم التجارية
قسم العلوم التجارية
مقياس مالية تطبيقية وبنوك
السنة الثانية LMD
الامتحان الجزئي الأول
السؤال الأول: (10ن)
أجب بصح أو خطأ لكل عبارة من العبارات التالية مع تصحيح الخطأ:
1. سمحت عدة تشريعات للبنوك بتقديم خدمة (FORFAITING)، وهي عقد يتم بمقتضاه التنازل عن حقوق الزبائن من خلال تحويل فواتير إلى طرف آخر ويرتبط بالأجل القصير ويتعلق بالسلع الاستهلاكية.
2. المطلوبات الأخرى من الحكومات المركزية لدول OCDE وبنوكها المركزية تعد الأكثر مخاطرة حسب مقررات لجنة بازل2 في قياس معدل كفاية رأس المال.
3. تعد السندات الصفرية (Zéro coupon bonds) سندات اعتيادية معرضة لمخاطر سعر الفائدة ومخاطر التضخم.
4. الودائع الثابتة هي ودائع يودعها أصحابها في بنوك لأجل ولا يجوز السحب منها إلا بعد مضي فترة محددة.
5. إن تمويل الإنفاق الحكومي عن طريق الاقتراض ببيع السندات قد يؤدي إلى ارتفاع أسعار الفائدة في الأسواق المالية نتيجة لتزايد الطلب على الأموال القابلة للاقتراض في السوق.
6. قسم التوطين والمصادقة يقوم باستقبال، تسجيل، فحص ومراجعة كل تسليم documentaire remis الخاصة بالتجارة الخارجية على مستوى البنك.
7. معدل كفاية رأس المال= إجمالي رأس المال/الأصول المرجحة بأوزان المخاطر+مقياس المخاطرة السوقية≥ 8%.
8. تسجيل عملية تحويل داخلي:
المدين: حساب الزبون الآمر بالدفع.
الدائن: حساب الزبون المستفيد من التحويل.
(الوثيقة المحاسبية المستعملة هي: CA121 مثال BNA.)
9. تبرز أهمية المقاصة في أنها تهتم بالأرصدة وليس التدفقات أي بالوضعيات وليس بحجم الالتزامات والحقوق البينية.
10. هناك طريقتان لاقتراض المصارف من البنك المركزي: تقديم تسبيقات (قروض) مقابل رهن أوراق مالية أو تجارية أو غير ذالك مما يقبله البنك المركزي أو خصم أوراق مقبولة -مصرفيا- تحت شروط البنك المركزي. ومع ذلك يطلق على كلا الطريقتين بطريقة الخصم.
السؤال الثاني(10ن):
1) يمكن أن تأخذ الضمانات أحد الأشكال التالية:
- كفالة(le cautionnement). - ضمان احتياطي(l'aval). - خطاب ضمان(lettre de garantie). - تأمين القروض(l'assurance crédit)
* أذكر أهم الاختلافات التي تميزها عن بعضها؟ (3ن)
2) مع اعتبار محددات السياسة الائتمانية للبنك يخضع قرار الإقراض إلى خطوتين أساسيتين هما: دراسة ملف القرض وطلب ضمانات من طالب القرض.
أ- في مخطط تفصيلي استعرض أهم المراحل التي يخضع لها هذا القرار؟ (4ن)
ب- بالاعتماد على المعطيات أدناه، حاول وبشكل موجز أن تحكم على الوضعية المالية للمؤسسة طالبة القرض؟(3ن)
